yy易游第一条 为了规范佛山市科蓝环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，加强公司内部管理和控制，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规范性文件和《佛山市科蓝环保科技股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司审计部或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并给予披露。审计委员会由3名董事组成，担任审计委员会成员的董事不可兼任高级管理人员职务yy易游。其中独立董事2名，至少有1名独立董事为会计专业人士。
第八条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作yy易游。内部审计人员须具备与从事审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性yy易游、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（五）审计实施：在审计实施阶段，审计小组根据审计范围和重点，通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事项有关文件、资料、实物，向有关单位和人员进行核实，取得相关证明资料，记录审计工作底稿。审计工作底稿应做到证据充足、重点突出、格式规范、记录清晰。
（六）审计报告：内部审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分yy易游、相关、可靠的审计证据，形成审计意见出具审计报告初稿。审计报告正式提交前，可以征求被审计单位的意见，被审计单位在指定时间内向内部审计部门提出书面反馈意见，经审计人员重新核定后形成正式报告；逾期未反馈，可视为对审计报告没有异议。
第十八条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第十九条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性并至少每年向其提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
第二十条 内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作yy易游，并将其纳入年度内部审计工作计划。
第二十二条 董事会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括下列内容： （一）内部控制评价工作的总体情况；
第二十三条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，必要时保荐人对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
第二十六条 如保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制存在重大缺陷 的，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项做出专项说明，专项说明至少应当 包括所涉及事项的基本情况，董事会、监事会对该事项的意见，以及消除该事项 及其影响的具体措施。
